Продажа недвижимости на Кипре и применение валютного законодательства РФ - риски и вопросы безопасности.

995₽ VIP

В любом случае поступления сначала пойдут на валютный счет. Поэтому вариант с российским счетом не пройдет напрямую.

Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ (ред. от 19.02.2018) "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", ст. 4 дает Вам гарантии того, что проблем не будет. Декларируйте. Предоставляйте документы по запросам, при необходимости.

Вам не избежать зачисления денег на кипрский валютный счет. При этом Вы должны все задекларировать.

В любом случае предлагаемая Вами схема денежных операций подлежит обязательному контролю по закону № 115-ФЗ. Если будут запросы о предоставлении информации, в том числе от налоговых органов - обязаны предоставить.

Заводить деньги на российский счет не получится.

Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ (ред. от 19.02.2018) "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", ст. 4

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. В силу с 23.07.2018)

""Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю

("

Как вариант, открыть новый счет, задекларировать его (Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ (ред. от 19.02.2018) "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"), после чего прописать в договоре перечисление денег на него. Меньше проблем будет, если счет будет новый.

Вероятность того что в конце октября на вас будут заведены административные дела по 15.25 15.26 КОАП есть, вероятность не очень высокая но она есть, деньги на Российский счёт заводить впринципе смысла нет, ведь вы все равно, ст 4 О декларировании относится в первую очередь к предпринимателям, на Российский счёт деньги заводить не стоит, лучше сохранить на Кипрском.

Добрый день Александр, в вашем случае

Согласно ч.4 ст. 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле 4.Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Ст. 12 ФЗ О валютном регулировании Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств — членов ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов: денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом — резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности физического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такое недвижимое имущество зарегистрировано (находится) на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и такое иностранное государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с Российской Федерацией иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией, и при этом счет (вклад) физического лица — резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.

Поэтому операция по переводу ДС противоречить Российскому законодательству не будет!

В соответствие с Налоговым кодексом плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты. В соответствии с ст. 207 НК РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, которые фактически находятся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. НК РФ не предусматривает территориальных ограничений. НДФЛ в связи с продажей зарубежной недвижимости платить необходимо, кроме случаев предусмотренных НК РФ… На такую недвижимость распространяются все правила уплаты НДФЛ, включая о не облагаемых доходах от продажи недвижимости, которой владели более трех лет.

Что касается Налогов:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/4062@ Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного физическим лицом от продажи квартиры, находящейся на территории иностранного государства, и сообщает следующее. Порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых физическими лицами, установлен гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс). Согласно положениям ст. 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Доход от продажи квартиры, находящейся за пределами Российской Федерации, на основании пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса, относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации. На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, в частности, от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более. Указанные положения применяются независимо от места нахождения продаваемой квартиры. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. По итогам налогового периода устанавливается окончательный налоговый статус физического лица, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период. При этом налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 Кодекса). Таким образом, доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, при продаже квартиры, находящейся в его собственности более трех лет, на основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации. Одновременно сообщаем, что если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации (ст. 7 Кодекса).

Федеральным законом от 12 ноября 2012 г. N 194-ФЗ в ч. 1 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях были внесены изменения, которые расширили понятие незаконной валютной операции. В частности, таковыми стали признаваться:

купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки;

валютные операции, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории России, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ;

валютные операции, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ.

Исключением может стать, например, зачисление наличных средств на иностранный счет, хотя и придется объяснять происхождение крупной суммы. Еще одно исключение - займы, полученные от резидентов стран - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет. Не обойтись и без издержек. Придется сообщить налоговым органам о счете за границей (иначе российский банк не осуществит перевод), оплатить банковскую комиссию. Могут возникнуть и налоговые риски. С большинством стран Российская Федерация подписала соглашения об избежании двойного налогообложения: по ним трудовые доходы и поступления от аренды или продажи недвижимости облагаются налогами по месту их получения. Если налог уплачен за рубежом, можно переводить денежные средства в Россию. Узнать об открытии или существовании счетов резидентов за рубежом можно путем обмена информацией по соглашениям об избежании двойного налогообложения: через запросы в банки по группам клиентов (например, Кипр, Швейцария объявили о готовности к предоставлению подобной информации). Налоговые органы вправе послать запрос в компетентные органы иностранных государств, однако проверки с направлением таких запросов проводятся лишь точечно из-за сложности и длительности данных процедур (информацию из зарубежных банков можно получить только по решению суда).

{Статья: Валютное регулирование в России: настоящее и будущее (Бублик В.А.) ("Российский юридический журнал", 2015, N 6)

Доброго вам времени суток.

Проблемы россиян со счетами в кипрских банках начались после визита в страну в начале мая 2018 года делегации OFAC — санкционного подразделения министерства финансов США. Кипрские банки предлагают клиентам-россиянам такой выбор: либо закрыть счёт, либо перевести средства в банк RCB, мажоритарным акционером которого является ВТБ. В случае отказа счет закрывается принудительно. Примерно тогда же коммерческие банки получили от Центробанка Кипра циркуляр с подробным списком усиленных требований к счетам физлиц, офшорных и кипрских компаний – как уже открытым, так и новым. На основании этого документа банки составили свои списки подозрительных счетов и потребовали у тех, кто их открывал, дополнительные документы. Некоторые счета заморозили до выяснения обстоятельств, но точных данных об их числе нет. Кипрская схема похожа на латвийскую: счет замораживают и требуют предоставить заведомо нереалистичный список документов.

Независимо от того, заморозили ваш счет на Кипре или нет, можно действовать тремя способами:

1. Оставаться на Кипре

2. Уходить в другую юрисдикцию

3. Возвращаться в Россию. Вернуть деньги в рамках новой амнистии капитала — хороший вариант для тех, кто готов рассказать российским налоговикам о своих иностранных активах. Пока амнистия выглядит довольно безопасной: сведения, указанные в специальной декларации, которую вы должны подать в рамках амнистии, не могут служить основанием для возбуждения уголовных, административных и налоговых дел в отношении декларанта или номинального владельца. Такие сведения не могут использоваться даже в качестве доказательств. Декларацию можно подать в любую налоговую инспекцию без привязки к адресу регистрации физического лица, либо в Центральный аппарат ФНС в Москве по адресу улица Неглинная, д. 23.

Амнистия действует до 28 февраля 2019 года.

Но есть несколько исключений, когда эти гарантии не действуют:-если уже было возбуждено уголовное, административное дело или дело о налоговом правонарушении и (или) была начата выездная налоговая проверка;-если вы декларируете какое-либо другое имущество, не предусмотренное амнистией;-если вы совершили правонарушение, которое не подпадает под статьи по амнистии:

ст. 193 УК РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ»;

ст. 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»;

ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»,

ст. 199.1 УК РФ «Неисполнение обязанностей налогового агента»;

ст. 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

Например, если речь идет о мошенничестве, легализации денежных средств, приобретенных преступным путем, и получении иных доходов преступным путем. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.