Как инвалиду 2 группы избежать уплаты налога при продаже дома и покупке квартиры на дочь?

199₽ VIP

Ответ отключен модератором

Здравствуйте!

Чтобы не платить налог, вы должны владеть имуществом в течение трех лет перед продажей. Если это квартира или земельный участок и собственность не получена в дар, по наследству или приватизации — срок составит пять лет. При этом не нужно платить налог на сделки с жильем и землей на сумму менее миллиона, для всего остального — 250 тысяч рублей. Если вы потратили на покупку имущества больше, чем получите при продаже, налога также не будет.

К сожалению инвалиды не освобождаются от уплаты налога от полученных доходов, в том числе от продажи квартиры, если она в собственности менее трех лет. НК РФ, этого не предусматривает.

Но в силу ст. 220 НК РФ, у Вас есть право использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, если продаете за 2000 000 условно говоря (для примера), то налог можете заплатить лишь с 1 000 000 рублей. Т.е закон предусматривает лишь уменьшения суммы, с которой будет производится оплата налога.

М-дя, натворили вы дел.

Вы как оформили на дочь - путем договора дарения или сразу ДКП оформили на нее?

Если по договору дарения - она не будет платить НДФЛ с договора дарения, так как близкий родственник) ст.217.1 НК РФ)

Если оформлили на себя ДКП, то можете уменьшить налог

Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Иными словами, для исчисления НДФЛ выкупную сумму при продаже квартиры можно уменьшить на 1 млн руб. Например, продали за 2,4 млн, а налог платите с 1,4 млн.

НО!

Можно сделать так

Вычесть из дохода с продажи траты на строительство этого дома

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, в фактические расходы на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

- расходы на разработку проектной и сметной документации;

- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

- расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

В Письме МФ РФ от 15.03.2019 N 03-04-05/17019, сказано:

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, при строительстве жилого дома собственными силами без привлечения подрядчиков, в налоговую инспекцию вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ представляются документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

1.Сама по себе ваша инвалидность 2 группы согласно статей 217 и 217.1 НК РФ не является основанием для того, чтобы не платить НДФЛ при продаже дома. Если Вы сразу продали дом, то к сожалению Вы не сможете уйти от уплаты налога

2. Если у Вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство дома, то вы на основании статьи 220 НК РФ можете получить налоговый вычет, который уменьшит налогооблагаемую базу. Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет-2 000 000 Р Налог к возврату-260 000 Р

Проценты по кредиту 3 000 000 Р налог к возврату 390 000 Р.

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов.

Да никак не уйдёте, 13% обязаны заплатить за продажу дома.

В собственности менее 3 лет.

Если продали в этом году, то до 30.04.2024 надо подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить затем налог до 15.07.2024.

Но, можете подать заявление на имущественный вычет до 1 млн руб.

На себя не нужно было оформлять новую квартиру.

- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Добрый день.

Ошибка в том, что Вы оформили покупку не на себя.

Вы можете подтвердить расходы на постройку дома, на 1 млн рублей.

Опять же, нужно знать кадастровую стоимость дома, на момент продажи.

Подтвердите документально стоимость затрат на строительство дома (чеки, квитанции, договор подряда) на сумму продажи и подайте декларацию по форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки!

Инвалидность значения не имеет.

На основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

ТО есть Вы получили доход и должны уплатить налог на доходы, при этом вправе отнять от 2 млн затраты на строительство дома или 1 млн в соответствии со ст.220 НК РФ.

Но Вы же еще земельный участок продали, а потому отнять можете от цены дома затраты на дом, а от цены земельного участка 1 млн или наоборот.

Как Вам выгоднее.

Всё остальное (покупка на дочь, одна еще дочь) не имеет уже никакого значения и никак делу не поможет.

И оформление на младшую дочь тоже никакого значения не имело бы.

Здравствуйте Валентина

Вы можете быть освобождены от уплаты налога в соответствии с п.2.1 ст.217.1 НК РФ (ниже расписала) так как у вас 2 детей и одной из не исполнилось 24 г.еще. А то о чем вы указали по поводу оформления покупки на себя называется другим способом освобождения от налога при продаже, в связи с предоставлением фнс отсутствие дохода путем вычета сумм на расходы по приобретению другого жилья.

В соответствии с п.2.1 ст.217.1 НК РФ Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 НК РФ, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период возможно:

налогоплательщик

и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей.

Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта)

общая площадь приобретенного жилого помещения превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

___

По освобождению от уплаты налога, при наличии двух детей смотрите письмо Минфина ПИСЬМО от 9 ноября 2022 г. N 03-04-07/108875.

Налог Вам придётся заплоатить, если не докажете, что истратили на строительсво 2 000 000 или более.

Иначе вычет 1 000 000 получите и 130 000 налога надо заплатить - ст. 220 НК РФ, в частности.

Вы уже всё сделали, чего теперь локти кусать. Заплатите налог и будеет спать спокойно! Что Вы тиак распереживались? Дочь пусть Вам поможет, котрой Вы купили квартиру... Она вычет с 2 000 000 получит - это 260 000... так что пусть поделится... Если Вы доументы верно оформили, то есть дочь платила.

Дочь 22 года - уже не ребёнок Она отдельно от Вас живёт? Так что мой ответ уясните и не фантазируйте лишнего...

Здравствуйте, Валентина! А расходы на постройку проданного дома можете подтвердить? Если да, то можно уменьшить доход в 2 млн. руб. на фактические документально подтвержденные расходы на его строительство согласно п.2 ст.220 НК РФ вместо применения налогового вычета в 1 млн. руб.

Для этого нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, к которой приложить документальное подтверждение расходов на строительство. Тогда сможете уменьшить налог.

Факт покупки квартиры дочери не имеет правового значения, если сразу оформили квартиру на нее, а не на себя и потом ей подарили. Если бы купили на себя не у близкого родственника или супруги, то смогли бы воспользоваться налоговым вычетом в 2 млн. руб., чтобы уменьшить доход от продажи. А так нет.

И к сожалению инвалидность не освобождает от уплаты налога в данном случае при положительной налоговой базе. Так что подтверждайте расходы на строительство.

P.S. В ответах выше как минимум 2 неточности, ведущие к неполному:

1. Вместо вычета в 1 млн. руб. согласно тому же п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов. А это позволит еще больше сократить налоговую базу.

2 Вводят в заблуждение относительно того, что налог может быть с 1 млн. руб. Может быть и больше, т.к. налоговая за доход берет сумму не менее 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ. И если автор продал дешевле 0,7 кадастровой, то возьмут 0,7 кадастровой за доход, а она может быть и больше 2 млн. руб. А это делает ответ еще более неполным.

Здравствуйте. Согласно статье 122 Налогового кодекса Российской Федерации: "1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

(в ред. Федеральных законов от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Утратил силу. - Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

(в ред. Таможенного кодекса РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата налога (сбора, страховых взносов) в случае, если у налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов) со дня, на который приходится установленный настоящим Кодексом срок уплаты налога (сбора, страховых взносов), до дня вынесения решения о привлечении к ответственности за правонарушение, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, непрерывно имелось положительное сальдо единого налогового счета в размере, достаточном для полной или частичной уплаты налога. В этом случае налогоплательщик (плательщик сбора, страховых взносов) освобождается от предусмотренной настоящей статьей ответственности в части, соответствующей указанному положительному сальдо единого налогового счета.

(п. 4 в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)"