Агентский договор. Ремонт и отделка.

1047₽ VIP

Ответ отключен модератором

Здравствуйте Илья

Если вы платите налог как ИП на УСН, то вы же как то отчитываетесь по основанию полученного дохода?

То есть какой то договор должен быть в котором указано о вашем вознаграждении . Я так полагаю, что таким договором является " ваш агнтский договор с мастерами" заключенный в порядке ст.1005 ГК РФ

___

Т-Банк , что то напутал. Поручение вам дает Принципал , а вы Агент

Другое дело как проходит оплата.

По закону №54-ФЗ индивидуальные предприниматели обязаны выдавать покупателям кассовые чеки и использовать онлайн-кассу в случаях: Приема оплаты от физлиц без статуса ИП. Причем неважно, как происходит оплата — наличными, картой, переводом или по QR-коду.

___

С уважением

Смотрите, у Вас статус ИП на УСН.

Оказываете услуги малярных работ.

Заказы передаёте мастерам по агентскому договору с условием 70% получает мастер, 30% Вы.

Мастера физлица, работают нерегулярно, разовые услуги..

Бухгалтерия Банка требует отчёты о поручениях по агентским договорам и внедрение онлайн-кассы с выдачей чеков мастерам.

Вы соответственно платите налог с дохода (30% от суммы, которую получаете).

По закону ИП при приёме оплаты от физлиц обязан пробивать кассовый чек.

Если оплата идёт через ИП, то ИП соответственно обязано пробивать чек.

Банк в свою очередь имеет право требовать подтверждающие документы по операциям с агентами для контроля законности переводов и предотвращения мошенничества.

Здесь все зависит от агентского договора, важно указать полные реквизиты сторон по нему, как и прописать основные условия договора.

ИП должно вести учёт поручений и актов выполненных работ по каждому мастеру.

Таже следует принимать оплату от клиентов через себя (как ИП) и соответственно пробивать кассовые чеки клиентам.

При этом выдавать чеки агентам ИП не обязано, так как такие агенты не являются вашими клиентами, ИП платит налог со своего дохода.

Либо пересмотреть свою политику и заключать с мастерами договор подряда (ст. 702 ГК РФ).

В таком случае ИП получает комиссию или фиксированную плату за организацию заказов.

Что скажется на налоговых обязательствах ИП и упростит саму отчетность.

По договору подряда не нужно предоставлять никаких отчетов (только договор и акт приема-передачи по услугам).

Также есть вариант использования специализированных сервисов или платформ, которые возьмут на себя кассовый учёт и расчёты с мастерами. Но это доп. расходы, но с ИП снимается часть ответственности.

Вам следует провести аудит либо обговорить вопросы со своим бухгалтером. Каким образом лучше всего свои отношения построить с мастерами. Как и следует упростить документооборот в Вашем случае (договора, акты и прочее).

Еще раз повторим, пробивать чеки ИП обязано клиентам, а не агентам (мастерам).

Также найдите подход сотрудничества с банком.

Если имеются вопросы, рекомендую обратиться в правовой отдел при УФНС по месту учета ИП.

Здесь есть ряд своих нюансов и тонкостей.

- см. ст. 1005 ГК РФ, ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации», ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", ст. 23, 421 ГК РФ

Уважаемый Илья, добрый день!

____

Ваша ситуация подпадает под регулирование главы 52 Гражданского кодекса РФ (агентский договор, ст. 1005 ГК РФ). Получается у Вас - по агентскому договору агент (мастер) совершает юридические и иные действия по поручению принципала (ИП) за вознаграждение. Согласно ст. 1008 ГК РФ, агент обязан предоставлять принципалу отчеты о выполнении поручения, если иное не предусмотрено договором. Отсутствие отчетов может быть расценено как нарушение условий договора и требований законодательства.

_____

Кроме того, если расчеты с физическими лицами-мастерами производятся наличными или с использованием электронных средств платежа, ИП обязан применять контрольно-кассовую технику (онлайн-кассу) и выдавать кассовые чеки (ст. 1.2, 1.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники..."). Исключения для агентских договоров с физлицами не предусмотрены, если расчеты производятся в рамках предпринимательской деятельности.

_____

Таким образом, требования бухгалтерии об обязательности отчетов агентов и применении онлайн-кассы при расчетах с физлицами соответствуют действующему законодательству. Рекомендую пересмотреть порядок взаимодействия с мастерами: предусмотреть в договоре обязанность предоставления отчетов, а также организовать выдачу чеков через онлайн-кассу при выплате вознаграждения. Альтернативой может быть работа только с самозанятыми, что упростит документооборот….. Но и самозанятыми сейчас работают нежелательно, есть риски доначисления налогов.

С уважением, Д.А. Разина

Добрый день Илья!

Бухгалтерия Тинькофф Банка требует отчеты о поручениях, так как это обязательное условие агентского договора (п. 3.1.1). Если мастера не предоставляют отчеты, это может вызвать вопросы у налоговых органов. Я рекомендую Вам упростить форму отчета (например, таблица с ФИО мастера, суммой вознаграждения и датой выполнения заказа). Включите в договор пункт, что отчет считается предоставленным автоматически при перечислении вознаграждения, если мастер не направил возражений в течение 3 дней. Для "потерянных" мастеров составьте ретроспективные отчеты на основе истории платежей (дата, сумма, назначение платежа). (Это всё в рамках Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники)

Если вы платите вознаграждение физлицам (мастерам) за услуги, формально это не требует применения онлайн-кассы, так как это не расчет с покупателем. Однако, если мастера получают деньги от клиентов, а затем перечисляют вам 30%, это может трактоваться как расчеты между ИП и физлицом, что не требует кассы.

Есть и другие варианты, например переведите мастеров на статус самозанятых. Они будут платить налог (4-6%) и выдавать чеки клиентам. Вы сможете заключать с ними договоры оказания услуг, а не агентские. Другой вариант договоры ГПХ: Если мастера работают регулярно, оформите договоры ГПХ. Это потребует уплаты НДФЛ и страховых взносов, но избавит от проблем с отчетами. У

Думаю оптимальный вариант — перевести мастеров на самозанятость или упростить агентские договоры. Если мастера остаются на агентских договорах, внесите в них правки (автоматический отчет, фиксированное вознаграждение).

Здравствуйте!

Если мастера являются самозанятыми, то пусть самостоятельно оплачивают налог, а ИП пусть самостоятельно платит свой налог, в зависимости от выбранного налогового режима. Заводить онлайн кассу нет необходимости.

Если нет трудовых отношений с мастерами, то стоит убедиться в том, что они являются плательщиком налога на профессиональный доход. Доя верности предусмотрите направление мастером Вам сканов оплаченных чеков.

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

Здравствуйте, Илья !

В данном случае, чтобы легально принимать оплату, индивидуальному предпринимателю в большинстве случаев нужна контрольно-кассовая техника (ККТ). Для ИП без кассового аппарата есть риск получить штрафы и блокировку счета

В этой связи действуют строгие правила использования контрольно-кассовой техники для предпринимателей. Чтобы понять, нужна ли касса для ИП, необходимо изучить Федеральный закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», где индивидуальные предприниматели должны использовать кассовый аппарат по умолчанию.

Поэтому так как Вы платите УСН с дохода, который получаете за вычетом агентского вознаграждения. Важно правильно учитывать доходы и расходы для целей налогообложения.

Всего доброго Вам!

Ваши агентские договоры ничтожны, у вас заключены договоры поручения.

Как указано в п.1 ст. 1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Вами же заключаются договоры, по которым вы исполняете функции посредника по поиску заказчиков для выполнения малярных работ, договоры на которые заключается непосредственно между исполнителями (мастерами) и заказчиками этих работ (российскими и иностранными гражданами).

Поскольку вы никаких сделок с заказчиками не заключаете, ваши правоотношения с исполнителями малярных работ не являются агентским договором.

У вас договор поручения, согласно п.1 ст. 971 ГК РФ по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя.

Поскольку договорами агентирования у вас прикрыты договоры поручения, агентские договоры является ничтожными, к правоотношениям сторон применяется правила о договорах поручения (п.2 ст.170 ГК РФ).

Как установлено ст.974 ГК РФ по исполнении поручения или при прекращении договора поручения до его исполнения без промедления возвратить доверителю доверенность, срок действия которой не истек, и представить отчет с приложением оправдательных документов, если это требуется по условиям договора или характеру поручения.

По норме закона вы обязаны представить отчет об исполнении поручения, но не должны прилагать к ним оправдательные документы, так как не получаете денежных средств от заказчика малярных работ и не передаете их вашим доверителям по договорам поручения. Подпись доверителя в отчете не нужна, достаточно только вашей, поэтому такие отчеты можно распечатать в любое время.

В соответствии с п.1 ст.1.2 закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" контрольно-кассовая техника применяется в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

Кассовый чек при безналичных расчетах необходимо передать покупателю не позднее следующего рабочего дня после получения оплаты (п. 5.3 ст. 1.2 закона 54-ФЗ). Вы не исполнили требования закона и можете быть привлечены к административной ответственности по ст.14.5 КоАП РФ.

Здравствуйте .

Агент должен предоставлять принципалу отчеты о выполненных поручениях.

ГК РФ Статья 1008. Отчеты агента

1. В ходе исполнения агентского договора агент обязан представлять принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.

2. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных агентом за счет принципала.

Если у вас сложности с получением отчетов от мастеров, то следует пересмотреть условия агентского договора. Можно согласовать в договоре обязанность мастера предоставлять отчет в течение определенного времени после завершения заказа.

Что касается введение онлайн-кассы и выдача чеков, то это необходимо если вы принимаете наличные платежи от клиентов. Однако, если вы получаете оплату по безналичному расчету на расчетный счет, то тогда можно не применять онлайн - кассу ..

Вариант 1: Продолжать текущую схему, но с учетом требований законодательства.

Отчеты о поручениях: Агентский договор предполагает, что агент (вы) совершает действия по поручению принципала (мастера). По статье 1008 Гражданского кодекса РФ, агент обязан представлять принципалу отчеты о выполненных поручениях. Если у вас много мастеров, которые работают эпизодически, это может быть затруднительно. Однако, если вы не предоставляете такие отчеты, это может быть основанием для претензий со стороны мастеров.

Онлайн-касса и чеки: Согласно пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации", при осуществлении расчетов в наличной и безналичной форме (за исключением расчетов, указанных в пункте 2 статьи 2 данного закона) организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику.

Важно: Пункт 9 статьи 2 Закона № 54-ФЗ освобождает от применения ККТ при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и/или ИП, за исключением расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

В вашем случае, если вы получаете оплату от заказчиков, а затем переводите ее мастерам (даже за вычетом комиссии), и эти мастера являются физическими лицами (не ИП и не самозанятыми), то возникает вопрос о необходимости применения ККТ. Если же мастера являются ИП или самозанятыми, и оплата поступает на их расчетные счета или через их системы, то вопрос о вашей обязанности выдавать им чеки может быть снят.

Рекомендация: Проанализируйте, как именно осуществляется оплата мастерам. Если вы переводите деньги напрямую физическим лицам, которые не являются ИП или самозанятыми, то возникает риск претензий со стороны налоговой за неиспользование ККТ. Если же мастера получают оплату напрямую от заказчиков (что маловероятно при вашей схеме), или вы переводите средства на их расчетные счета как ИП/самозанятых, то ситуация может быть иной.

Пример из практики: В случае расчетов с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве ИП, контрольно-кассовая техника применяется в общеустановленном порядке (письмо ФНС России от 20.07.2020 № АБ-3-20/5322@).

Переходите на договоры ГПХ с мастерами или оформляйте их как самозанятых — это избавит от проблем с кассой и отчетами. Если оставите агентские договоры, собирайте хоть минимальные подтверждения выполнения работ (переписка, фото), но риски налоговых претензий останутся.