Налог при продаже нежилого помещения

349₽ VIP

От налога освобождаетесь. Минимальный срок владения унаследованного имущества 3 года.

Здравствуйте, Ольга.

Если нежилое помещение было в собственности менее трёх лет, то при его продаже нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Для резидентов РФ ставка налога составляет 13%, если имущество стоит до 5 млн рублей включительно. Если больше, то к оставшейся части суммы применяют ставку 15%. Ставка для нерезидентов — 30%, независимо от стоимости имущества

Если помещение продаётся раньше трёх лет со дня смерти наследодателя, то нужно заплатить 13% НДФЛ от суммы, превышающей расходы на приобретение (если их можно подтвердить). Если расходы не подтверждены, можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Срок владения для целей налогообложения исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности

3 года с момента смерти - продавайте за сколько угодно - нет налога

Продажа недвижимости сопровождается рядом налоговых обязательств, связанных с доходом, полученным от реализации имущества.

Для определения налогового периода, начиная с которого собственник освобождается от уплаты налога, важно установить правильный момент начала отсчета трехлетнего срока владения объектом недвижимого имущества, полученного в результате наследования.

Согласно статье 1114 Гражданского кодекса Российской Федерации, днем открытия наследства признается день смерти наследодателя. Следовательно, именно эта дата принимается за точку отсчета срока владения наследуемым имуществом.

Федеральный закон № 382-ФЗ установил условия освобождения налогоплательщиков от налогов при продаже объектов недвижимости, полученных в порядке наследования. Владельцы имеют право не уплачивать налог, если проданное ими имущество находилось в собственности три года и более.

Соответственно, если продавец владеет данным помещением менее трех лет с момента открытия наследства, он обязан оплатить налог на доходы физического лица (НДФЛ) от продажи указанного объекта.

Доход от продажи определяется исходя из рыночной стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи. Однако, если цена сделки существенно ниже кадастровой стоимости, налоговые органы могут скорректировать расчет налогооблагаемой базы, применив коэффициент 0,7 к кадастровой стоимости объекта.

Исходя из представленной информации, продажа указанного вами объекта потребует оплаты налога на доходы физических лиц, если помещение находится в вашей собственности менее трех лет с момента открытия наследства. Размер налога зависит от величины дохода, полученной от продажи, и подлежит уменьшению на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей.

Здравствуйте.

В вашем случае, так как помещение получено в наследство, применяется срок владения 3 года для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Этот срок отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не с момента получения вами выписки из ЕГРН. В вашем случае, наследодатель умер в августе 2020 года. Следовательно, 3 года истекли в августе 2023 года.

Если вы продаете помещение после истечения 3-летнего срока владения (то есть после августа 2023 года), то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с продажи.

Для нежилых помещений, полученных в наследство, возможны следующие варианты уменьшения налоговой базы:

1. Имущественный вычет в размере расходов наследодателя на приобретение: Вы можете уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов, которые понес наследодатель при приобретении этого помещения (если такие документы есть). (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)

2. Имущественный вычет в размере 250 000 рублей: Если нет документов, подтверждающих расходы наследодателя, то вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Вам следует выбрать наиболее выгодный для вас вариант уменьшения налоговой базы. Если расходы наследодателя на приобретение помещения были больше 250 000 рублей, и вы можете это подтвердить документально, то выгоднее использовать этот вариант.

С уважением.

Добрый вечер, Ольга.

1)Общий срок владения: Для освобождения от уплаты налога при продаже недвижимости (включая нежилые помещения), полученной в наследство, необходимо владеть ею не менее трех лет, если это единственное жилье (основное место жительства) или не менее пяти лет в остальных случаях.(п. 17.1 ст. 217 НК РФ)

2)Срок владения начинает исчисляться с даты смерти наследодателя (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

3)В вашем случае, наследодатель умер в августе 2020 года. Следовательно, если вы продадите помещение после августа 2023 года, то срок владения составит более трех лет (с даты смерти наследодателя), и налог платить не нужно.

4)Дата получения выписки из ЕГРН (свидетельство о праве собственности) не имеет значения для расчета срока владения. Важна дата смерти наследодателя.

5)Так как помещение было получено в наследство, документально подтвержденных расходов на его приобретение (вами) скорее всего нет. Поэтому, вы можете воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 рублей.

6)В вашем случае, поскольку наследодатель умер в августе 2020 года, вы освобождаетесь от уплаты налога, если продадите нежилое помещение после августа 2023 года. Даже если налог не уплачивается, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ. Если же продажа будет до августа 2023 года, то будет применяться вычет в размере 1 000 000 рублей.

Здравствуйте, Ольга!

В данном случае, поскольку помещение получено в наследство, то применяется срок владения 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ) и этот срок отсчитывается со дня смерти наследодателя. Поэтому в Вашем случае, наследодатель умер в августе 2020 года, то 3 года уже истекли соответственно.

Таким образом, с юридической точки зрения, Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ 13% с продажи.

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Ольга, здравствуйте!

Давайте разбираться по существу

1. Согласно подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ, доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, являются объектом налогообложения НДФЛ. При этом ставка НДФЛ для налоговых резидентов РФ составляет 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Однако, в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ, доходы от продажи недвижимого имущества освобождаются от налогообложения, если объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения или более.

2. В общем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Однако для имущества, полученного в порядке наследования, минимальный срок владения сокращается до 3 лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Таким образом, в вашем случае минимальный срок владения составляет 3 года, так как нежилое помещение было получено вами в наследство.

3. Срок владения недвижимостью, полученной в наследство, исчисляется с момента открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). В вашем случае наследодатель умер в августе 2020 года, следовательно, срок владения недвижимостью начался с этой даты.

Если вы планируете продать помещение в 2025 году, то минимальный срок владения (3 года) уже истечет, и доход от продажи будет освобожден от НДФЛ.

Согласно письму Минфина РФ от 17.03.2020 № 03-04-07/20343, если нежилое помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то освобождение от НДФЛ по п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяется, и доход от продажи будет облагаться налогом вне зависимости от срока владения. Однако, как вы указали, помещение в предпринимательской деятельности не использовалось, поэтому это правило на вас не распространяется.

С уважением

Здравствуйте:

1. При наследовании объекта недвижимости минимальный срок владения им исчисляется со дня открытия наследства (смерти наследодателя) (п. 1 ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ)

2. На основании пункта 171 статьи 217 и пункта 2 статьи 2171 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 2171 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), если наследник продает унаследованное имущество, то для определения срока владения этим имуществом учитывается срок владения наследодателя, а не только наследника. Таким образом, срок владения для налоговых целей начинается с момента смерти наследодателя, то есть с августа 2020 года.

Так как вы планируете продать помещение в 2023 году, это означает, что срок владения составляет более трех лет (грубо говоря, с августа 2020 до 2023 года). Однако, если вы продадите помещение до августа 2023 года (то есть менее трех лет со дня смерти наследодателя), будьте готовы к уплате налога.

При продаже нежилой недвижимости, которая находится в собственности менее трех лет (с момента смерти наследодателя), согласно статье 228 НК РФ, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы, превышающей расходы на приобретение. Если вы не можете подтвердить свои расходы, то у вас есть право на имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Если же вы продадите помещение после истечения трех лет, вам не нужно будет уплачивать налог, согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ.

Если вы являетесь резидентом РФ, то при продаже нежилого помещения ставка НДФЛ составляет 13%. Для недвижимости, стоимость которой превышает 5 млн рублей, применяется ставка 15% к сумме превышения над 5 млн.

Вы имеете право на вычет в размере 250 000 рублей, если вы не можете подтвердить свои расходы на приобретение. Если у вас есть расходы на приобретение, вы можете учитывать сумму этих расходов при расчете налога.

Ольга, здравствуйте.

Налог платить не надо, поскольку владеете три года.

Что касается информации на гослуслугах, то это может быть техническая ошибка.

Если устаются сомнения, то лично обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию, там Вами обязаны помочь и все подробно разъяснить.

В соответствии со ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.

Всего доброго