Аренда коммерческого помещения / Жилищное право - 572 советов адвокатов и юристов
Здравствуйте. Можете сдать как физическое лицо. Статус ИП для этого не нужен. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. А уплата налогов, за сдачу помещения под коммерческие нужды, как будет происходить?
И если у меня будет снимапть помещение юр лицо, сложно будет ему перечислять мне средства?
Огромное спасибо!) У меня следующий вопрос:
Я являюсь собственником участка со строением (свободного назначения), хочу сдать помещение в аренду, но сам являюсь физическим лицом и открывать на себя ИП, самозанятость или какую либо организацию не намерен.
У меня есть человек, на которого я могу оформить ИП и т.п., а так же дать ему любую доверенность, но переоформлять собственность я не стану.
Как мне быть в этом случае? Мне очень важно сдать это помещение свободного назначения в аренду, но на описанных выше условиях.
Заранее спасибо!
Уточните, в каком году приобретена недвижимость? Сейчас вы ИП? Использовалась ли эта недвижимость в предпринимательской деятельности? Надо смотреть налогоблажение в этоом контексте. Сейчас я не ип.но на всякий случай я подала документы на ип на усн 6%.в коммерческой деятельности это помещение я ипользовала под сдачу в аренду. С соответствующим оквэд. Помещение куплено в 2013 Хочу продать коммерческую недвижимость купленную мною будучи ип.какие налоги.
Уточните, в каком году приобретена недвижимость? Сейчас вы ИП? Использовалась ли эта недвижимость в предпринимательской деятельности?
Спросить
Никто вам не запрещает арендовать помещение у юридических лиц как физлицо. Здравствуйте, Анна! Аренда коммерческого помещения физлицом не говорит автоматически о ведении коммерческой деятельности. Только за аренду ничего не грозит. Я его как физ лицо пересдаю ИП. Я физ лицо, арендую помещение у ООО и Переслав его ИП, имею ли я на это право без самозанятого и без документов, только по договору и что мне грозит за это?
Здравствуйте, Анна! Аренда коммерческого помещения физлицом не говорит автоматически о ведении коммерческой деятельности. Только за аренду ничего не грозит.
СпроситьДа так, у Вас коммерческая недвижимость! Здравствуйте. Электроэнергией пользуется арендатор, который как раз ведёт коммерческую деятельность. Укажите в договоре аренды, что именно он обязан оплачивать электроэнергию. Нет, не так. Компания еще должна доказать сам факт аренды, а здесь догадки. Вы не обязаны платить по коммерческому тарифу, скорее всего на Вас кто-то написал, например соседи или знакомые.
В договоре рекомендую добавить пункт об обязанности нанимателя оплаты за электроэнергию. Я физическое лицо, имею в собственности не жилое помещение, которое сдаю по договору аренды физическому лицу. Энергосбытовая компания решила, что я должна платить за энергию по коммерческому тарифу, так как я сдаю в аренду, а арендатор ведет предпринимательскую деятельность. Так ли это, как можно отстоять свой тариф физического лица?
Нет, не так. Компания еще должна доказать сам факт аренды, а здесь догадки. Вы не обязаны платить по коммерческому тарифу, скорее всего на Вас кто-то написал, например соседи или знакомые.
В договоре рекомендую добавить пункт об обязанности нанимателя оплаты за электроэнергию.
СпроситьИП и юрлица при получении дохода от сдачи имущества в аренду обязаны уплатить налоги, предусмотренные выбранным режимом налогообложения. Юридические лица — налог на прибыль и НДС, ИП — ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСН по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта учета. Для физического лица данный доход является объектом обложения НДФЛ. Однако в случае наличия оценочных обстоятельств, свидетельствующих о предпринимательском характере деятельности физического лица, не имеющего статуса ИП, с данного дохода необходимо уплатить НДС.
Самое частое нарушение собственников коммерческих площадей — это неуплата налогов. Обычно за это устанавливается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Мать подарила сыну нежилое помещение которое сдавала в аренду с переходом помещения сын также продолжает сдавать в Оренду налоговая прислала требования хочет получить усн по кад стоимости за помещение Это правильно?
ИП и юрлица при получении дохода от сдачи имущества в аренду обязаны уплатить налоги, предусмотренные выбранным режимом налогообложения. Юридические лица — налог на прибыль и НДС, ИП — ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСН по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта учета. Для физического лица данный доход является объектом обложения НДФЛ. Однако в случае наличия оценочных обстоятельств, свидетельствующих о предпринимательском характере деятельности физического лица, не имеющего статуса ИП, с данного дохода необходимо уплатить НДС.
Самое частое нарушение собственников коммерческих площадей — это неуплата налогов. Обычно за это устанавливается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
СпроситьПока нет оснований для удовлетворения требования нанимателей. Здравствуйте. Все зависит от условий договора. Добрый день! Если нет договора коммерческого найма (аренды) жилого помещения, то Вы правильно поступили, предложив урегулировать спор проведением дополнительной дезинфекцией. Если у арендаторов имеются претензии, пусть доказывают недостатки сданного в найм помещения. Денежные средства не возвращайте, для этого нет оснований. Здравствуйте.
Если они требуют возврат денег на этом основании, то должны доказать обстоятельства, на которые ссылаются. Квартиранты заехали оплатили за мецяц, дезинфекция была в апреле и я сама проверяла нет ни тараканов ни клопов, но квартиранты утверждают что есть, хотя яй перед ними ночь спала в квартире с мамой не были ни тараканов ни клопов. Денежку хотят обратно, я предложила еще раз провести дезинфекцию паром. Что делать?
Добрый день! Если нет договора коммерческого найма (аренды) жилого помещения, то Вы правильно поступили, предложив урегулировать спор проведением дополнительной дезинфекцией. Если у арендаторов имеются претензии, пусть доказывают недостатки сданного в найм помещения. Денежные средства не возвращайте, для этого нет оснований.
Спросить
Здравствуйте.
Если они требуют возврат денег на этом основании, то должны доказать обстоятельства, на которые ссылаются.
СпроситьВы не имеете права использовать помещения школы для коммерческой деятельности без заключения договора аренды. Вложение денег на ремонт кабинета не дает родителям право собственности на этот кабинет. Педагогический работник организации, осуществляющей образовательную деятельность, в том числе в качестве индивидуального предпринимателя, не вправе оказывать платные образовательные услуги обучающимся в данной организации, если это приводит к конфликту интересов педагогического работника (ст. 48 ФЗ РФ "Об образовании"). Я учитель в государственной школе. После окончания уроков (деятельности, зафиксированной в трудовом договоре), я в этой же школе занимаюсь репетиторством, имея статус самозанятогои плачу налоги.
Вопрос: 1) должна ли я платить аренду 2) Если директор запрещает, хотя родители просят оказать услугу, кстати, родители в ремонт кабинета вложили свои личные деньги.
Вы не имеете права использовать помещения школы для коммерческой деятельности без заключения договора аренды. Вложение денег на ремонт кабинета не дает родителям право собственности на этот кабинет. Педагогический работник организации, осуществляющей образовательную деятельность, в том числе в качестве индивидуального предпринимателя, не вправе оказывать платные образовательные услуги обучающимся в данной организации, если это приводит к конфликту интересов педагогического работника (ст. 48 ФЗ РФ "Об образовании").
СпроситьЗдравствуйте.
Сможете только после перевода части дома в нежилое помещение, а земли под ним - в коммерческое использование. Добрый день!
Можете, но для этого Вам нужно перевести большую часть дома в нежилое помещение. В идеале - если у Вас зарегистрированное ИП, в котором числится магазин и при этом Вы собственник - то нет необходимости составлять договора аренды.. Скажите пожалуйста, могу ли я как собственник двух квартирного частного дома открыть мебельный магазин? За ранее спасибо.
Здравствуйте.
Сможете только после перевода части дома в нежилое помещение, а земли под ним - в коммерческое использование.
СпроситьДобрый день!
Можете, но для этого Вам нужно перевести большую часть дома в нежилое помещение. В идеале - если у Вас зарегистрированное ИП, в котором числится магазин и при этом Вы собственник - то нет необходимости составлять договора аренды..
СпроситьМожет быть арендодатель - ИП, выступает, как дающий вам помещение в аренду? Здравствуйте, Антон!
Аренда коммерческого помещения не влечет для Вас обязанности по уплате налогов. Я планирую снимать помещение коммерческое, я выступаю пока как физ лицо, а арендатор ИП. Я не попадаю ни на какие налоги?
Здравствуйте, Антон!
Аренда коммерческого помещения не влечет для Вас обязанности по уплате налогов.
СпроситьРаспоряжение собственником жилого помещения, которым в том числе может являться военнослужащий, принадлежащим ему объектом жилищного фонда путем его передачи другому лицу в найм или в аренду, предпринимательской деятельностью не является.
Вместе с тем, совершение такой сделки относится к другой оплачиваемой деятельности, поскольку оно предполагает систематическое получение собственником жилья дохода от ее заключения и реализации, что не допускается в силу пункта 7 статьи 10 Федерального закона «О статусе военнослужащих». При этом военнослужащий, в собственности которого находится жилое помещение, вправе распорядиться им только по договору безвозмездного пользования или на ином законном основании, не предполагающем взимание платы. Нет, Вы не вправе получать доход от аренды недвижимости под угрозой увольнения с военной службы. Скорее нет, чем да... Я военнослужащий, могу ли я купить коммерческую недвижимость, оформить ее на себя и сдавать в аренду?
Распоряжение собственником жилого помещения, которым в том числе может являться военнослужащий, принадлежащим ему объектом жилищного фонда путем его передачи другому лицу в найм или в аренду, предпринимательской деятельностью не является.
Вместе с тем, совершение такой сделки относится к другой оплачиваемой деятельности, поскольку оно предполагает систематическое получение собственником жилья дохода от ее заключения и реализации, что не допускается в силу пункта 7 статьи 10 Федерального закона «О статусе военнослужащих». При этом военнослужащий, в собственности которого находится жилое помещение, вправе распорядиться им только по договору безвозмездного пользования или на ином законном основании, не предполагающем взимание платы.
Спросить
Нет, Вы не вправе получать доход от аренды недвижимости под угрозой увольнения с военной службы.
Спросить
По общему правилу продажа нежилого помещения облагается налогом независимо от срока владения.
Так происходит потому, что априори считается, если у вас нежилое помещение, то вы используете его для получения прибыли.
Можете конечно не платить, тогда если что, бремя доказывания в суде ведения вами коммерческой деятельности лежит на налоговом органе.
Однако, могут и доказать. Тем более у вас договор аренды, я так поняла ещё действующий. Нельзя точно ответить. Если собственника помещение не меняло (всегда оставалось в собственности физического лица) - тогда не надо. Облагается ли налогом с продажи нежилое помещение принадлежащее физ лицу? История такая.
НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ в собственности с 2010 года.
Магазин закрыт в 2016 году.
На сегодня обременен арендой, договор в процессе расторжения.
Собственник - физ лицо, прекратившее действие своего Ооо в 2018 году. Будет ли облагаться налогом с продажи нежилое помещение?
По общему правилу продажа нежилого помещения облагается налогом независимо от срока владения.
Так происходит потому, что априори считается, если у вас нежилое помещение, то вы используете его для получения прибыли.
Можете конечно не платить, тогда если что, бремя доказывания в суде ведения вами коммерческой деятельности лежит на налоговом органе.
Однако, могут и доказать. Тем более у вас договор аренды, я так поняла ещё действующий.
Спросить
Нельзя точно ответить. Если собственника помещение не меняло (всегда оставалось в собственности физического лица) - тогда не надо.
СпроситьДа, никакой проблемы в этом нет, если все стороны согласны. Нет, не имеет право разделить. Добрый день!
Порядок расчётов определяют стороны договора.
Как укажете в договоре, так арендатор и будет оплачивать.
Другое дело, что В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ ВЕСЬ доход от сдачи помещения в аренду для цели налогообложения будет являться исключительно ДОХОДОМ СОБСТВЕННИКА, и плюс для жены собственника возникает налогооблагаемая база в виде полученных платежей от аренды.
И для собственника может возникнуть ещё одна проблема: сокрытие дохода. Ситуация следующая, может ли собственник коммерческого помещения составить договор аренды и разделить перечисление арендной платы в договоре на ип собственника и ип его жены?
Добрый день!
Порядок расчётов определяют стороны договора.
Как укажете в договоре, так арендатор и будет оплачивать.
Другое дело, что В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ ВЕСЬ доход от сдачи помещения в аренду для цели налогообложения будет являться исключительно ДОХОДОМ СОБСТВЕННИКА, и плюс для жены собственника возникает налогооблагаемая база в виде полученных платежей от аренды.
И для собственника может возникнуть ещё одна проблема: сокрытие дохода.
СпроситьЭто нормально. Было бы хуже, если б вы были весьма уверены. Для проверки договора вы можете обратиться к любому юристу на ваше усмотрение:) Добрый вечер.
Жилое помещение предоставляется по договору коммерческого найма, а не по договору аренды. А подскажите нужно ли заверять договор аренды квартиры у нотариуса? Заключаем договор аренды, прочитал вроде бы все в порядке, но я как человек юридически неподкованный сомневаюсь.
Никак не получится, в любом случае одна из сторон будет выгодоприобретателем, мать в случае передачи в безвозмездное пользование, дочь в случае передачи за вознаграждение. У предпринимателя при получении имущества в безвозмездное пользование, возникает доход: бесплатное пользование чужим имуществом является безвозмездно полученным имущественным правом, которое в целях расчета налога признается доходом ссудополучателя. В налоговую базу данный доход включается исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества. Как оформить передачу коммерческого помещения в безвозмездное пользование от дочери (ИП) к матери (ИП) во избежании налогообложения обоих?
У предпринимателя при получении имущества в безвозмездное пользование, возникает доход: бесплатное пользование чужим имуществом является безвозмездно полученным имущественным правом, которое в целях расчета налога признается доходом ссудополучателя. В налоговую базу данный доход включается исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
СпроситьЕсли в аренду сдается помещение, то о каком пользовании ЗУ может идти речь? Вы же арендуете помещение, а не здание. Организация сдает в аренду соарендаторам коммерческое помещение, которое находится в собственности организации. Помещение находится на муниципальном земельном участке, который организация арендует. В случае возникновения споров между соарендаторами в отношении пользования земельного участка, какими нормами права урегулировать спор между соарендаторами.
Если в аренду сдается помещение, то о каком пользовании ЗУ может идти речь? Вы же арендуете помещение, а не здание.
СпроситьЛишь с согласия учредителя. Нина Анатольевна, данное учреждение обязательно должно получить письменное согласие собственника о сдаче такого помещения в аренду.
Сдача в аренду - это право распоряжения имуществом, а не просто пользования им.
Закон четко это прописывает:
Гражданский кодекс РФ
Статья 296. Право оперативного управления
Учреждение и казенное предприятие, за которыми имущество закреплено на праве оперативного управления, владеют, пользуются этим имуществом в пределах, установленных законом, в соответствии с целями своей деятельности, назначением этого имущества и, если иное не установлено законом, [b]распоряжаются этим имуществом с согласия собственника этого имущества[/b][u][/u]. Может ли муниципальное бюджетное учреждение культуры на праве оперативного управления сдать в аренду помещение юр.лицу для осуществления им комм. Деятельности.
Нина Анатольевна, данное учреждение обязательно должно получить письменное согласие собственника о сдаче такого помещения в аренду.
Сдача в аренду - это право распоряжения имуществом, а не просто пользования им.
Закон четко это прописывает:
Гражданский кодекс РФ
Статья 296. Право оперативного управления
Учреждение и казенное предприятие, за которыми имущество закреплено на праве оперативного управления, владеют, пользуются этим имуществом в пределах, установленных законом, в соответствии с целями своей деятельности, назначением этого имущества и, если иное не установлено законом, распоряжаются этим имуществом с согласия собственника этого имущества[u][/u].
СпроситьЕсли заключен договор то не имеет если онзакрыввает помещенин то должен расторгнуиь договор. Устного договора аренды коммерческой недвижимости не бывает. Поэтому, арендодатель может делать то, что посчитает нужным. Хотите, чтобы и у вас были права-заключайте договор аренды. У меня устный договор с арендодателем, но он закрывает помещение и не дает работать, за неуплату, имеет ли он право не давать работать?
Если заключен договор то не имеет если онзакрыввает помещенин то должен расторгнуиь договор.
Спросить
Устного договора аренды коммерческой недвижимости не бывает. Поэтому, арендодатель может делать то, что посчитает нужным. Хотите, чтобы и у вас были права-заключайте договор аренды.
СпроситьСогласно ЗК собственник здания вправе обратиться за предоставлением земельного участка, расположенного под зданием за арендой либо выкупом. В этом случае отказ не допускается за исключением конкретных случаев. Рисковать только тогда, когда земельный участок будет, как минимум в аренде. Нужно смотреть платят ли они за землю.. Продаётся коммерческое помещение, земля под ним никак не оформлена. По закону, если купить КМ, как у собственника появляется право зу оформить или хотя бы аренду? Сейчас зу наверно находится в собственности государства... Что посоветуете? По ЗК помещение не может быть разрешимо от зу, на котором находится... или лучше не рисковать?
Или сейчас уточнить по кадастровому номеру и адресу про зу у госорганов...?
Согласно ЗК собственник здания вправе обратиться за предоставлением земельного участка, расположенного под зданием за арендой либо выкупом. В этом случае отказ не допускается за исключением конкретных случаев.
Спросить
Рисковать только тогда, когда земельный участок будет, как минимум в аренде. Нужно смотреть платят ли они за землю..
СпроситьЗдравствуйте Марина
Если это нежилое помещение, соответственно после прекращения договора арены заключенного с вами в рамках закона должны состояться торги на заключение договора аренды конкретного помещения, а если речь идет о жилье, в таком случае два варианта коммерческий наем или социальный наем жилья. В обоих случаях результат расторжения вашего договора, непредсказуем, соответственно продать, что-либо не представляется возможным. Я снимаю помещение у комитета по имуществу по забайкальскому краю г.Чита имею ли я право продать свое арендное право другому человеку?
Здравствуйте Марина
Если это нежилое помещение, соответственно после прекращения договора арены заключенного с вами в рамках закона должны состояться торги на заключение договора аренды конкретного помещения, а если речь идет о жилье, в таком случае два варианта коммерческий наем или социальный наем жилья. В обоих случаях результат расторжения вашего договора, непредсказуем, соответственно продать, что-либо не представляется возможным.
СпроситьТатьяна, вы можете обратиться к любому юристу или адвокату на сайте. Такая услуга является платной. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, да с удовольствием, внизу ответов, адреса электронной почты юристов, обращайтесь, услуга платная.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. Составление договора на платной основе, обращайтесь в личку.
- см. ст. 779 ГК РФ. Здравствуйте.
За помощью в составлении документов Вы можете обратиться к любому юристу в личные сообщения. Услуга платная. Сдаю в аренду ком. помещения. Прошу помочь составить договор аренды коммерческой недвижимости.
Татьяна, вы можете обратиться к любому юристу или адвокату на сайте. Такая услуга является платной.
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, да с удовольствием, внизу ответов, адреса электронной почты юристов, обращайтесь, услуга платная.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьСоставление договора на платной основе, обращайтесь в личку.
- см. ст. 779 ГК РФ.
СпроситьЗдравствуйте.
За помощью в составлении документов Вы можете обратиться к любому юристу в личные сообщения. Услуга платная.
Спросить
Могут ли арендодатели коммерческих помещений войти без предупреждения и как защитить свое имущество?
Здравствуйте, Яна! Обычно, данное условие оговаривается в договоре аренды. Увы, ГК РФ не дает четкого ответа на такие вопросы. Вместе с тем, как предусмотрено ст. 606 ГК РФ, по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату [b]во временное владение и пользование[/b] или во временное пользование. Если исходить с этой точки зрения, т.е. из того, что объект передан Вам во временное владение, то при отсутствии специально оговоренных условий в договоре, проникновение в арендуемое нарушение без Вашего согласия можно рассматривать как нарушение Ваших прав. Здравствуйте! Согласна с Филиппом, исходя из сути аренды, арендодатель передает арендатору свое право владения и пользования, таким образом он не вправе без вашего согласия входить в данное помещение. Скажите пожалуйста, имеет ли право арендодатель коммерческого помещения заходить без арендатора в помещение, даже не предупредив, зде есть моё имущество?
Здравствуйте, Яна! Обычно, данное условие оговаривается в договоре аренды. Увы, ГК РФ не дает четкого ответа на такие вопросы. Вместе с тем, как предусмотрено ст. 606 ГК РФ, по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Если исходить с этой точки зрения, т.е. из того, что объект передан Вам во временное владение, то при отсутствии специально оговоренных условий в договоре, проникновение в арендуемое нарушение без Вашего согласия можно рассматривать как нарушение Ваших прав.
Спросить
Здравствуйте! Согласна с Филиппом, исходя из сути аренды, арендодатель передает арендатору свое право владения и пользования, таким образом он не вправе без вашего согласия входить в данное помещение.
СпроситьЗдравствуйте.
Вы можете и заключить договор аренды. Налог как физ. Если у Вас один объект, то не нужно регистрировать ИП.
Будете платить подоходный налог как физическое лицо =13%. Налог нужно будет платить мне как физ лицу или отчисления будет делать ИП как налоговый агент. ⁹здравствуйте, у меня комерческое помещение, я хочу сдать его в аренду ИП, как мне платить налог. Как физ дицо налог на прибыль или нужно регистрировать ИП так как это будет рассматривать как ведение предпринимательской деятельности.
Если у Вас один объект, то не нужно регистрировать ИП.
Будете платить подоходный налог как физическое лицо =13%.
Спросить
Добрый день, в одном коммерческом здании может быть и танцевальная студия. И парикмахерская, законом это не запрещено.
Если вы как собственник будете сдавать коммерческое помещение (это может быть договор аренды рабочего места), а так же будете открывать танцевальную студию, вы можете открыть ИП и при открытии ИП указать соответствующие оквэды, иметь оквэды по нескольким направлениям, так же законом не запрещено. В собственности находится здание с 2 залами!
Можно ли в одном сделать танцевальную студию, а в другом парикмахерскую (сдавать места).
Как в таком случае открывать ип? Разные виды деятельности!
Добрый день, в одном коммерческом здании может быть и танцевальная студия. И парикмахерская, законом это не запрещено.
Если вы как собственник будете сдавать коммерческое помещение (это может быть договор аренды рабочего места), а так же будете открывать танцевальную студию, вы можете открыть ИП и при открытии ИП указать соответствующие оквэды, иметь оквэды по нескольким направлениям, так же законом не запрещено.
СпроситьГалина, добрый день
Да, так как ИП обязан за себя ежегодно оплачивать взносы в Пенсионный фонд, и получает доходы - он считается занятым человеком, фактическим осуществляющим трудовую деятельность.
Но положения Трудового кодекса РФ на него самого лично не распространяются, а действуют иные нормы права. Хочу спросить, является ли работающим пенсионером человек, который получает доходы от аренды коммерческого помещения, он на упрощенной форме налогообложения 6% и у он индивидуальный предприниматель?
Галина, добрый день
Да, так как ИП обязан за себя ежегодно оплачивать взносы в Пенсионный фонд, и получает доходы - он считается занятым человеком, фактическим осуществляющим трудовую деятельность.
Но положения Трудового кодекса РФ на него самого лично не распространяются, а действуют иные нормы права.
СпроситьДоброй ночи. Могу составить. Есть вопросы пишите. Здравствуйте, обращайтесь в личные сообщения. Для составления необходимы перечисленные Вами документы. Требуется составить доп соглашение к договору аренды в связи со сменой собственника коммерческого помещения. Договор аренды зарегистрирован, скан предоставлю, так же предоставлю сканы документов на помещение нового собственника и необходимые данные.
Ответ отключен модератором
Ответ отключен модератором
