НДФЛ и продажа доли в ООО - какие налоги придется платить и можно ли перечислить деньги на другого человека?

995₽ VIP

1. Это же у ООО система налогообложения УСН 6%, а не у этого человека 2. Человек продает долю как физическое лицо.

В этом случае, следует учитывать, что Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ ст. 217 Налогового Кодекса была дополнена п. 17.2, согласно которому освобождаются от налогообложения доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в п. 2 ст. 284.2 Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

На основании данной нормы законодательства, так как человек владел долей в ООО боле пяти лет, то сейчас при продаже доли ему не нужно уплачивать НДФЛ.

2. Исходя из статьи 421 ГК РФ свобода договора, в договоре купли - продажи доли вы можете указать, что деньги от продажи доли зачисляются на счет третьего лица. По делать подобное не желательно по простой причине, потому что согласно п. 3 ст. 210 Налогового Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, то есть этот другой человек будет вынужден с полученных денег платить НДФЛ, так как эти деньги являются его доходом Поэтому деньги то можете перечислить на счет другого человека, но при условии что этот человек согласиться уплатить НДФЛ с полученного дохода. Я думаю, что просто так на ровном месте не стоит терять 13 % для уплаты налога

В ООО чтобы продать без налога?

Добрый день,

Согласно п. 17.2 ст. 217 НК РФ, доходы от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций не облагаются НДФЛ, если на дату реализации такие доли непрерывно принадлежали налогоплательщику (физическому лицу) на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

При этом продавец (физическое лицо) доли в уставном капитале организации вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Здравствуйте.

Доход от продажи долей в уставном капитале ООО облагается налогом на прибыль по ставке 0%, если выполняются 2 условия (п. 4.1 ст. 284, п. 1 ст. 284.2 НК РФ, п. 7 ст. 5 закона № 395-ФЗ):

доли приобретены начиная с 01.01.2011;

на дату реализации доли принадлежали налогоплательщику более 5 лет.

При продаже доли доход физического лица - продавца определяется исходя из суммы сделки, указанной в договоре купли-продажи.

При этом нужно учитывать, что п. 17.2 ст. 217 НК РФ выводит из-под налогообложения НДФЛ, в частности, доходы, получаемые от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций, при условии, что на дату реализации таких долей участия они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет (письмо ФНС России от 11.03.2021 N СД-4-11/3112@, письмо Минфина России от 25.09.2019 N 03-04-07/73544).

То есть если условия, предусмотренные п. 17.2 ст. 217 НК РФ, в отношении продаваемой участником доли выполняются, полученный им по сделке купли-продажи доход НДФЛ облагаться не будет независимо от его размера.

Для заключения договора сторонам необходимо достигнуть соглашения по всем его существенным условиям (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Сведения о наименовании и прочие реквизиты стороны договора не являются условиями, относительно которых должно быть достигнуто соглашение, поскольку они имеют исключительно информационный характер и сами по себе не влияют на права и обязанности сторон

Здравствуйте Андрей!

Доход от продажи доли в уставном капитале ООО облагается НДФЛ по ставке 13%, если физлицо-продавец — налоговый резидент РФ. Если нерезидент — по ставке 30%.

подп. 5 п. 1 ст. 208, ст. 209 НК РФ.

Если продавец владел долей больше пяти лет, то НДФЛ при ее продаже он платить не должен.

То есть вы платить ничего не будете

Если участник продает долю физическому лицу, НДФЛ должен заплатить сам продавец (подп. 2 п. 2 ст. 211, п. 2 ст. 226, подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Когда покупателем доли выступает ООО, в котором была эта доля, или другое юридическое лицо, то организация-покупатель признается налоговым агентом и должна исчислить, удержать и заплатить НДФЛ (п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).

Андрей, здравствуйте 🤝

Изучив Ваш вопрос, сообщаю следующее

1. Доход от продажи доли, которой физическое лицо владело допустим не более пяти лет, облагается НДФЛ по ставке 13%, если такое физическое лицо является налоговым резидентом РФ и доходы за год не превысили 5 млн руб. Если же доходы более указанной суммы, то ставка НДФЛ составляет 650 тыс. руб. и 15% с суммы дохода, превышающей 5 млн руб. (ст. 216, п. 1 ст. 224 НК РФ).

С уважением, Дарья Алексеевна

2. Ну конечно не следует указывать ☝️ расчётный счёт другого физического лица, иначе Вы ему можете обеспечить вызов в налоговую инспекцию и его обяжут платить НДФЛ

——————

www.consultant.ru

Всех Благ и Удачи!

С уважением, Дарья Алексеевна

Здравствуйте, Андрей! Согласно пункту 17.2 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

Т.к. владеете более 5 лет, то обязанности платить налог и декларировать доход нет (п.4 ст.229 НК РФ). А вот если будете мудрить и указывать реквизиты другого человека, он уже обязан будет задекларировать доход и заплатить налог за непонятно откуда свалившиеся на него деньги.

Не нужно будет платить НДФЛ-

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

17.2) доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет;

При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком в результате реорганизации организаций, срок нахождения таких акций в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения им в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций. При реализации акций акционерного общества, полученных налогоплательщиком в результате реорганизации негосударственного пенсионного фонда, являющегося некоммерческой организацией, в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", срок нахождения таких акций в собственности налогоплательщика исчисляется с даты внесения взноса (дополнительного взноса) в совокупный вклад учредителей реорганизуемого негосударственного пенсионного фонда;

...

Вы более 5 лет владеете.

Рекомендую в ИФНС запрос через личный кабинет отправить и получить официальный ответ - но он будет таким же, как написано выше. Спросите ещё, надо ли декларацию подавать после продажи.

Здравствуйте!

При продаже доли в ООО, нужно будет уплатить налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы продажи. Однако, если доля в ООО была приобретена до 2015 года и была владельцем не менее 3 лет, то налоговая ставка снижается до 0%.

Относительно вопроса о передаче денег на реквизиты другого человека, обычно при продаже доли в ООО деньги перечисляются на счет продавца доли. Если же продавец желает указать реквизиты другого человека, то на этого человека не лягут налоги, если он не является участником ООО. Однако, в случае, если данная операция будет рассматриваться налоговыми органами как сделка с использованием ложных реквизитов, то могут возникнуть проблемы с налогообложением.

Соответствующие законы и статьи:

- Налоговый кодекс РФ, статья 224;

- Федеральный закон от 24.07.2002 N 101-ФЗ "Об инвестиционных фондах";

- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах";

- Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Здравствуйте, Андрей! Как и любой профессионал в области налогового права я хочу напомнить вам о важном моменте. Согласно пункту 17.2 статьи 217 НК РФ, налогообложению не подлежат следующие виды доходов физических лиц: доходы от реализации или погашения долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, которые находятся у налогоплательщика на протяжении более пяти лет. Таким образом, если вы владеете долями или акциями более 5 лет, то вы освобождены от обязательства платить налог и декларировать доход (п.4 ст.229 НК РФ).

Следует учитывать, что использование реквизитов другого человека для перечисления доходов может создать неприятные последствия. Другому человеку будет необходимо объявить доход и заплатить налог за деньги, которые ему на самом деле не принадлежат. Поэтому я рекомендую использовать только свои собственные реквизиты при перечислении доходов, чтобы избежать недоразумений с налоговой службой.

Я благодарю вас за внимание и желаем удачи в налоговых делах!

С уважением.